Blijf je fiscaal ten laste van je ouders als student-zelfstandige?

1. Gezin op 1 januari: op kot met domicilie bij je ouders is geen probleem; een eigen domicilie wel. De toestand op 1 januari geldt voor het volledige inkomstenjaar — wie in november verhuist, is voor het hele jaar niet meer ten laste.
2. Geen beroepsinkomsten die voor je ouders beroepskosten zijn: absolute uitsluiting, ongeacht het bedrag. Sinds inkomstenjaar 2025 gaat het niet alleen om loon maar om alle beroepsinkomsten: factureer je als student-zelfstandige aan de zaak van je ouders en trekken zij die factuur af, dan ben je niet meer ten laste.
3. Nettobestaansmiddelen onder de jaargrens (zie het stappenplan hieronder).

Sinds inkomstenjaar 2025 geldt bovendien: wie een (equivalent) leefloon ontving, kan niet meer ten laste zijn, ongeacht bedrag of periode.

1. Neem het brutobedrag van al je inkomsten (na aftrek van sociale bijdragen, inclusief ingehouden bedrijfsvoorheffing). Nog geen kosten aftrekken.
2. Trek de vrijgestelde bedragen af: de eerste € 7.010 (2026) van je studenteninkomen — studentenjob, verenigingswerk én je winst, baten of bedrijfsleidersbezoldiging als student-zelfstandige, samen in één korf — en de eerste € 4.200 aan onderhoudsgeld (het saldo daarvan telt voor 80 %).
3. Trek je kosten af: je werkelijke bewezen kosten of het forfait van 20 %, met een minimum van € 580 (2026) voor bezoldigingen en baten.
4. Vergelijk het resultaat met de jaargrens: € 12.300 voor inkomstenjaar 2026.

Telt onder meer mee: loon, winst, baten, vakantiegeld, dividenden en intresten (ook met bevrijdende voorheffing), onroerende inkomsten en het saldo van onderhoudsgeld. Telt niet mee: Groeipakket/kinderbijslag, studiebeurzen zonder opbouw van sociale rechten en tegemoetkomingen aan gehandicapten.

Tot en met inkomstenjaar 2022 verschilde de grens naargelang de gezinssituatie (samen belast / alleenstaande / gehandicapt kind van alleenstaande); sinds inkomstenjaar 2023 geldt één uniforme grens, die in 2025 fors werd verhoogd en structureel verankerd.

Los van de ten-lastetoets betaal je zelf pas personenbelasting zodra je belastbaar inkomen boven de belastingvrije som van € 11.180 (2026) uitkomt.

De fiscale grens is sinds 2025 vele malen ruimer dan de socialebijdragedrempel: wie fiscaal ten laste blijft maar boven € 17.374,08 netto belastbaar zit, verliest wél het studentenbijdragevoordeel en het Groeipakket. De toetsen staan los van elkaar — check dus altijd alle drie. Sociale bijdragen en Groeipakket.

Speciale uitsluiting bij een gezinsvennootschap: kreeg je als student-zelfstandige bedrijfsleidersbezoldigingen uit een vennootschap die je ouder controleert, en zijn die meer dan € 2.000 bruto én meer dan de helft van je belastbaar inkomen, dan kun je niet ten laste zijn.